小贷公司发展中需关注的问题及对策

近年来，在国家政策大力扶持下，小额贷款公司（以下简称小贷公司）如雨后春笋蓬勃发展，据央行发布的《2014年小额贷款公司统计数据报告》显示，截至2014年末，全国共有小贷公司8791家，贷款余额9420亿元。作为“正规”金融业的重要补充，小贷公司在有效缓解社会融资难问题的同时，有力推动了民间资金向金融资本转化，引导民间金融逐步向规范化、阳光化方向发展。然而，随着小贷公司的快速发展，其经营中面临的困难和问题也逐渐显现，系统性风险正在集聚，应密切关注、未雨绸缪，进一步加强对小额贷款公司行业监管，促进小贷公司平稳健康发展。

需关注的问题及成因

(一)经营成本高、盈利能力下降。2014年，受宏观经济下行压力影响，部分小贷公司经营出现困难，退出意愿显现。以辽宁省本溪市为例，自2009年7月成立第一家小贷公司以来，目前已有7家退出，除因违规经营而被强制退出外，经营成本高、盈利能力下降是主因。由于不属于金融企业范畴，税务部门对小贷公司按普通工商企业标准征税，包括企业所得税、营业税、股东个人所得税以及印花税、房产税、城市维护建设税等，且无任何税收优惠，繁杂的税种导致小贷公司经营成本较高，再加上各行业增速放缓，对小贷公司而言无疑是雪上加霜。

(二)信贷风险大、融资渠道不畅。按现行政策，小贷公司的法定资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两家银行业金融机构的融入资金，且从银行业金融机构融入资金余额不得超过资本净额的50%。调查显示，小贷公司的贷款利率一般高出央行规定贷款基准利率近4倍，且放贷对象多为信用等级较低、风险评估较难的客户，较高的信贷风险导致商业银行向小贷公司发放贷款的意愿不强，后者仅能以自有资本进行高负荷运营，融资渠道的狭窄和资金来源的匮乏限制了小额贷款公司的业务发展，制约了其对地方经济发展的支持能力。

(三)“身份”不明确、行业监管乏力。虽然从事金融业务，但按现有制度安排，小贷公司却不属于金融机构，无法享受国家及地方政府给予金融机构的税收优惠政策以及支农支小优惠政策，且要分别接受地方政府、工商、人民银行及银监等多部门监管。其中，地方政府作为主管部门对小贷公司监管专业化不足，而人民银行和银监会作为协管部门很难对其进行有效管理。监管职责不明确，有效约束不足使得监督管理效能下降，极易引发潜在风险和增加不稳定因素，不利于小额贷款公司建立科学、有效的发展机制。

(四)内控不规范、人员素质不高。由于小贷款公司尚处于快速发展阶段，在业务管理、从业人员素质方面还存在诸多问题。调查显示，部分小贷公司存在通过收取担保费变相提高利率，股东以借款形式抽逃资本金，通过账外经营掩盖不法行为等问题，同时从业员工包括高管较多缺乏金融行业工作经验，贷款管理甚至处在封闭式、手工处理阶段，很容易产生操作风险，且贷款管理人员数量不足、兼岗现象较为普遍，不利于公司规范化管理和内部风险控制，给自身经营发展带来了极大的风险隐患。

政策建议

(一)拓宽融资渠道，降低资金成本。一是鼓励商业银行对经营业绩较好且风险控制力突出的小贷公司适当提高其从银行融入资金的比例并合理确定利率水平；二是通过增资扩股增加资本金，可放宽对小额贷款公司股东数量的限制，并对依法合规经营、没有不良信用记录的小贷公司推荐改制为村镇银行，促进其持续健康发展；三是通过行业自律组织将一定地域范围内的小贷公司联合起来参与银行间市场，通过发行债券或者中期票据等方式解决融资难题。

(二)加大政策扶持，减轻经营负担。地方政府可在财政税收等方面加强对小贷公司扶持，使其享受与农村金融机构相同的税收政策。由于小贷公司的利率上限为银行基准利率的4倍，一些收入较低的农民及“小微”企业很难承受，因此对小贷公司发放的支持“三农”和小微企业的贷款予以一定比例的税收返还，还可对小贷公司的客户群体中达到国家和地方扶持标准的实行财政贴息政策，使小额贷款公司在支持地方经济发展中扮演更重要的角色。

(三)规范监管体系，增强监管效能。应尽快出台相关法律法规，明确小贷公司的身份和法律地位，地方政府、银监局、人民银行、工商管理部门应协商确立各自的监督管理职责，提高对小贷公司监管的有效性和针对性，形成规范化、专业化的监管体系。此外，还要加强对小贷公司业务经营的监管，通过现场检查和非现场监测相结合，及时掌握小贷公司各项业务的运行情况，防范和化解可能出现的各种信贷风险，确保小贷公司持续健康发展。

(四)加强内部管理，提升人员素质。小贷公司应加强公司内部管理，完善内控制度、规范业务流程，各个岗位间要相互制约、相互监督，建立符合现代金融企业标准的法人治理结构。同时要明确市场定位，充分发挥“短、频、快”优势，对目标市场和客户实行精细化管理，与其他金融机构开展差异化竞争。此外，还要加大对从业人员特别是高管人员的培训力度，打造一支既有理论知识又有操作经验的专门从事小额信贷的专业队伍。

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